国网吕梁供电汾阳公司：筑牢财务合规经营防线

今年以来，国网汾阳市供电公司深入落实上级往来款项治理工作部署，围绕往来精细化管理靶向攻坚，聚焦“源头管控、协同清欠、刚性考核”三个关键维度精准发力，切实压降存量往来挂账、严控新增风险，阶段性成效显著。截至目前，一年以上应付账款规模较年初压降99.78%，两年以上应付款项已全部清零，往来款项专项清理成效突出，为公司合规稳健运营筑牢坚实财务保障。

全流程规范前端管理，筑牢源头管控第一道防线

财资部牵头建立应付款项常态化管控体系，严格遵循“业务归口、谁发生、谁负责”管理原则，针对年初6个月以上178笔挂账业务，逐笔核实履约情况，实行“一账一策”定制清理方案，做到任务分解到位、责任落实到人。持续动态跟踪每笔款项清理进度，对结算资料完备、满足支付条件的款项坚持应付尽付、应清尽清，从源头持续压降挂账规模，夯实往来款项精细化管理根基。

多专业协同联动攻坚，同步推进清欠提质与风险防控

一是抓实中小企业账款专项整治。搭建涵盖供应商类型、账龄时长、合同付款期限等关键信息的预警台账，统筹财资、运检、营销、后勤等专业协同发力，对照“项目完工、具备结算条件、符合支付要求”三项判定标准，逐条核验中小企业账款支付进度，财资部依据合同约定付款期限，提前向业务部门推送待付款预警提示，实现潜在拖欠风险前置识别、快速处置。2026年上半年，累计清理民营企业挂账81笔，切实保障中小市场主体合法权益。

二是常态化开展往来风险排查治理。紧盯项目竣工验收、质保期限届满、结算资料归集等关键节点，全面开展风险摸排，针对可能存在外部投诉、纠纷或维权风险的问题线索，建立业财联合核查处置机制，严防风险扩散外溢。完善上级下发风险线索接收、核查、反馈、销号全闭环管理，深挖问题根源，延伸排查同类业务潜在隐患，推动风险处置从“事后整改”向“源头防控”转变。截至目前，累计核查风险线索4条，上级下发线索数量较去年同期下降42.8%。

严格落实目标责任制，强化过程监督与考核

公司建立日跟踪、周通报、月考核的常态化督办机制，以刚性考核约束层层传导管理责任，全面提升往来管理标准化、规范化水平。

财资部每周更新付款申请及账款清理整体进度，周例会进行通报，并对推进滞后的项目约谈责任部门负责人，结合各部门承诺的清理金额划定硬性办结时限，实行每日跟进付款流程推进情况。同时将往来款项清理完成率、超期挂账压降成效纳入部门月度绩效考核，以考核硬约束倒逼往来清理落地落实。

下一步，财资部将持续深化财会经营监督力度，扎实推进往来款项清欠攻坚，一笔一笔啃硬骨头、逐笔逐项消除往来风险，确保2026年11月底前挂账1年以上的应付账款全部清理完成，此后增量部分保持动态清零，进一步提升财务精益化管理水平，以扎实高效的往来管理工作助力公司高质量发展。(温翔宇)