薛家湾供电公司：紧盯“四个阶段” 提升物资审计质效

按照集团公司审计部要求，我公司已于7月底启动了物资专项审计。本次物资专项审计是我公司首次开展的物资专业内审项目。审计前，审计部成立审计项目小组，结合我公司实际制定了本次物资审计方案。在该审计项目进行过程中，审计小组紧盯“计划管理、采购管理、仓储管理、结算管理”四个阶段，认真查找和分析我公司物资管理全流程风险点。

计划管理阶段

审计小组重点关注计划的准确性、时效性。是否形成物资以领代用现象？是否形成潜在库存？计划汇总周期是否影响生产？计划汇总阶段是否做到了合并批量采购？通过查阅物资采购计划，判断是否严格执行集团公司分级采购目录、履行分级采购调整审批手续等。

采购管理阶段

审计小组重点关注采购的价格以及招投标管理。单一来源的采购价格是否公允？招标文件编制是否科学、合理、合法？是否存在排斥潜在投标人现象？框架协议采购程序是否完整规范？审计小组通过查阅相关文件、合同，发现采购阶段存在的隐秘性问题。

仓储管理阶段

审计小组重点关注库存物资利用管理，废旧物资处置管理，以及物资出入库管理。到货物资是否按照合同条款严格履行？通过查阅物资信息在ERP系统中的流转过程，分析物资全流程动态。

结算管理阶段

审计小组重点关注合同相对人违约是否索赔现象？索赔金额是否完全依据合同条款？是否存在应索赔未索赔现象？通过法律系统核查，结合现场查验，判定合同履约是否到位。

目前，以上四个阶段的审计工作正在加紧进行中，审计小组工作人员主动放弃休息时间，狠下功夫多方寻找证据和线索，确保本次审计的效果和质量。通过四个阶段的详细审计，物资领域存在的问题能够充分被揭示，并有助于公司不断改进和提升物资管理。

防控管理风险没有终点，只有起点。审计部将以物资审计为例，结合国资委专项巡察反馈的问题，认真开展审计问题“回头看”工作，下大力气督促有关部门和单位推进历年审计问题整改，助力企业轻装上阵。按照公司党委的要求，陆续对营销、生产、工程建设等重点领域开展审计，为公司的高质量发展再加一把“安心锁”。